Balans

Vlottende activa

Voorraden

Het verloop van de voorraden is als volgt:

De rente is gebaseerd op 2,50 % van de boekwaarde per einde van elk jaar.
Voor een uitgebreide toelichting op de genoemde complexen verwijzen we naar de paragraaf  Grondbeleid.

Kosten en opbrengstenstijging
Een grondexploitatie heeft vaak een meerjarige looptijd. De factor 'tijd' speelt een belangrijke rol bij de bepaling van het resultaat. Om de grondexploitaties in de tijd te zetten houden we per grondexploitatie rekening met kosten- en opbrengststijgingen en rentelasten.
Het is hierbij van belang dat we rekenen met reële, marktconforme parameters. Het hanteren van te optimistische of te pessimistische parameters kan van invloed zijn op het geprognosticeerde resultaat van een grondexploitatie. Daarom worden de parameters jaarlijks geactualiseerd en vastgesteld.
Voor de bepaling van de kosten- en opbrengstenstijgingen is uitgegaan van gestaffelde rekenparameters, die op de lange(re) termijn de inflatieverwachting volgen.

Scenario's GREXEN 2022
De waardering van de bouwgronden in exploitatie (BIE) is gebaseerd op de geactualiseerde grondexploitaties per 1 januari 2023 en de uitkomsten van de door de gemeente uitgevoerde risicoanalyses. Het betreft een inschatting van begin 2023 die omgeven is door de nodige risico's, aannames en veronderstellingen die periodiek (jaarlijks) worden herzien. Deze periodieke herziening kan in de toekomst - mede gezien de huidige onzekere marktomstandigheden –leiden tot een aangepaste waardering van de gronden in exploitatie en de hiermee samenhangende voorziening te verwachten exploitatieverliezen. Dit geldt ook voor de realisatie van de (gehanteerde) verkoopprijzen.
Om dit risico in kaart te brengen hebben we alternatieve scenario’s doorgerekend. Het negatieve effect op de contante waarde is in onderstaande tabel opgenomen. Deze scenario’s hebben alleen betrekking op de nu lopende grondexploitaties.

* Uitgangspunten scenario analyse worst case

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Regeling schatkistbankieren:
Gemeenten zijn verplicht om hun overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist bij het rijk. Gemeenten mogen alleen positieve banksaldi voor het betalingsverkeer op eigen bankrekeningen aanhouden.  Voor de omvang daarvan geldt het drempelbedrag uit de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden van 5 december 2013. Dat drempelbedrag bedraagt 2,% van het begrotingstotaal (bij een begrotingstotaal tot € 500 miljoen ) met een minimum van ¤ 1 miljoen.

Het verloop van de uitzettingen is als volgt:

Hieronder geven wij u per onderdeel een nadere specificatie:

Zie ook de toelichting bij de paragraaf Financiering.

Liquide middelen

Het verloop van de tegoeden in liquide middelen is als volgt:

Overlopende activa

Het verloop van de overlopende activa is als volgt:

Hieronder geven wij u per onderdeel een nadere specificatie: