Programmaverantwoording 2022 | Begroting | Begroting | Rekening | Afwijking | |
|---|---|---|---|---|---|
voor wijziging | na wijziging | saldo | |||
in € (+=voordeel/-=nadeel) | |||||
Werk en inkomen | -5.268.892 | -7.198.341 | -7.165.041 | 33.300 | |
Jeugd | -9.654.040 | -9.178.500 | -9.275.043 | -96.543 | |
Maatschappelijke ondersteuning | -9.939.691 | -10.338.365 | -10.249.433 | 88.932 | |
Welzijn en educatie | -5.598.453 | -6.444.425 | -6.276.717 | 167.708 | |
Omgeving | -3.542.621 | -3.143.069 | -2.445.670 | 697.399 | |
Openbare orde en veiligheid | -1.908.584 | -1.863.080 | 1.460.615 | 3.323.695 | |
Bestuur en algemene ondersteuning | 29.223.326 | 34.168.448 | 35.500.644 | 1.332.196 | |
Onroerende zaakbelasting | 7.735.000 | 7.620.000 | 7.653.580 | 33.580 | |
Overige eigen middelen | -751.436 | -284.623 | 128.067 | 412.690 | |
Gerealiseerd resultaat | 294.609 | 3.338.045 | 9.331.002 | 5.992.957 | |
Bij het onderdeel Jaarrekening, Rekening van baten en lasten, Incidentele baten en lasten is globaal aangegeven of de afwijkingen van incidentele of structurele aard zijn. Het precieze karakter van de afwijkingen is niet altijd even duidelijk aan te geven. Als uitgangspunt hanteren we de regel: als een afwijking niet expliciet als incidenteel is aan te merken, dan beschouwen we het als structureel.
Samengevat komt het in grote lijnen hierop neer:
1. Uit onderstaande tabel blijkt dat de afwijking ten opzichte van de ramingen bij de herfstnota nagenoeg helemaal is aan te merken als een incidentele afwijking.
2. Het uiteindelijke rekeningresultaat van € 9,3 miljoen is globaal voor € 4,8 miljoen van structurele aard en € 4,5 miljoen van incidentele aard.
Ramingen rekeningsaldo: | Structureel | Incidenteel | Totaal | |
|---|---|---|---|---|
Begroting voor wijziging (pag.184 programmabegroting 2022-2025) | 622.000 | -327.000 | 295.000 | |
1e bgw: Meerjaren(investerings)begroting/dekkingsvoorstel | 0 | -231.000 | -231.000 | |
2e bgw: Administratieve wijziging | 0 | 0 | 0 | |
3e bgw: Bedrijfsvoering (binnen programma 7) | 0 | 0 | 0 | |
4e bgw: Herfstnota 2021 Structurele effecten | 1.313.000 | 0 | 1.313.000 | |
5e bgw: Perspectiefnota 2022 | -27.000 | -299.000 | -326.000 | |
6e bgw: Resultaatbestemmingen 2021 | 0 | 0 | 0 | |
7e bgw: Herfstnota 2022 | 2.718.000 | -431.000 | 2.287.000 | |
8e bgw: Bedrijfsvoering (ná herfstnota) | 0 | 0 | 0 | |
Geraamd rekeningsaldo na wijzigingen | 4.626.000 | -1.288.000 | 3.338.000 | |
Totaal afwijkingen | 173.000 | 5.843.000 | 6.016.000 | |
Werkelijk rekeningsaldo (inschatting incidenteel en structureel) | 4.799.000 | 4.555.000 | 9.354.000 | |
Werkelijk rekeningsaldo (inclusief afrondingen, totaal € 23.000) | 4.799.000 | 4.532.000 | 9.331.000 | |
Hierbij een bondige toelichting op de grote verschillen tussen het jaarresultaat en de laatste aan u aangeboden rapportage (Herfstnota) over 2022.
Programma 1 Werk en inkomen € 33.300
Het voordelige resultaat bevat een specifieke uitkering voor ondersteuning van kwetsbare huishoudens bij het nemen van maatregelen om op korte termijn de energierekening te verlagen. Aanleiding vormde de sterk gestegen energielasten. De regeling loopt over meerdere jaren.
Programma 2 Jeugd -€ 96.543
De producten binnen het programma laten zien dat capaciteit in de jeugd ggz onder druk staat met als gevolg wachtlijsten en personeelstekorten waardoor de uitgaven van de gemeente nu nog niet gemaakt worden en ongetwijfeld later zullen volgen. Tendens is ook dat er daardoor ander maatwerk/passende hulp geboden is. Dit blijkt uit een toename van het aantal verwijzingen jeugdhulp (intensief) met verblijf.
Programma 3 Maatschappelijke ondersteuning € 88.932
Het voordelige resultaat bevat voornamelijk specifieke uitkeringen voor inburgering, maatschappelijke begeleiding voor inburgeraars en cliënt ondersteuning van € 209.000 die samen met geld van de Provincie Gelderland (Winterfonds, € 125.000) en budgetten voor lopende projecten (€ 106.000) in 2023 zullen leiden tot uitvoering van activiteiten, plannen en verstrekkingen.
Programma 4 Welzijn en educatie € 167.708
Onderhoud van groen, parken en plantsoenen is binnen de bestekruimten gebleven waarbij ook de voorbereiding voor aanpak van wijk Vording voordelig is uitgevallen. Uitvoering van groenaanleg voor Vording zal in 2023 vervolgens plaatsvinden.
Programma 5 Omgeving € 697.399
Grootste voordeel betreft vervolgens ontvangst van hogere leges, voornamelijk veroorzaakt door aanleg van een energiepark (na aftrek van WABO lasten) en bestemmingsplannen.
Het resultaat op afval van € 42.000 voordelig is een combinatie van lagere opbrengsten op afvalproducten en afvalstoffenheffing tegenover een voordeel op lagere kosten voor inzameling en milieustraat.
De uitgaven voor wegenonderhoud, bermonderhoud, watergangen, openbare verlichting en verkeersmaatregelen veroorzaken het restant van het voordeel. Evenals het voorgaande jaar is de beschikbare capaciteit voor organisatie en uitvoering beperkt waardoor plannen leiden tot uitstel.
Programma 6 Openbare orde en veiligheid € 3.323.695
Crisis in Oekraïne heeft geleid tot een voordelig resultaat van € 3.244.000 op de opvangsituatie. Uitkeringen van het Rijk tegenover de gemaakte kosten door de gemeente zijn ruimschoots gedekt.
Dit programma is volgens begroting verlopen met geringe afwijkingen.
Programma 7 Bestuur en algemene ondersteuning € 1.332.196
Vanuit dit voordelige saldo zal voor € 258.000 projectmatig geld voor het digitaal ontwikkelprogramma worden overgeheveld naar 2023.
Verder is er sprake van voordelen op de algemene uitkering van € 419.000. Over 2022 is een voordeel op personele lasten door vacatureruimte. Aangevuld met gecompenseerde uren voor het project ontheemden Oekraïne vanuit de opvangregeling) voor circa € 1,2 mln. Hiertegenover staan nadelen door inhuur van personeel voor circa €1 mln. en een nadeel van € 560.000 doordat minder uren zijn doorbelast aan producten zoals grondexploitaties en grote investeringen. Tenslotte heeft vrijval van een "verliesvoorziening" plaatsgevonden (niet meer nodig), wat een voordeel van circa € 1,1 mln. tot gevolg heeft.
Programma 8 Onroerendezaakbelasting € 33.580
De opbrengsten zijn hoger dan geraamd door hertaxaties en heffingen van 2022 en voorgaande jaren en meer woningen welke zijn opgeleverd in 2022.
Programma 9 Overige eigen middelen € 412.690
Uit het voordeel zal een specifieke uitkering van € 879.000 voor woningbouw stimulering naar 2023 worden overgeheveld om in de komende jaren ingezet te worden. Belastingen (forensen, toeristen en honden), bouwgrondexploitatie, energiebeheer zorgen voor een nadeel van per saldo € 95.000.
Tenslotte is het totale verschil op de mutaties reserves. Dit zijn deels hogere stortingen dan geraamd of anderszins hogere bijdragen/vrijval vanuit budgetoverheveling zoals was verwacht. Hiervan is een toelichting te vinden bij het hierna opgenomen onderdeel Eigen Vermogen. We verwijzen hiervoor naar Facultatieve bijlagen, Reserves en voorzieningen.